合并设置

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名词解释

1. 合并财务表：是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。
2. 个别预算表：企业单独编制的反映单个企业预算状况的预算表。
3. 外币折算：是指为了特定目的将以某一货币表示的财务报表换用为另一种货币表述。一般来讲，外币报表折算只是改变表述的货币单位，并不改变报表项目之间的关系。
4. 母公司、子公司：一个公司接受一个或多个公司投资时，对其控股比例最高或拥有实际控制权的投资方是该公司的母公司。当一个公司对外投资时，拥有被投资方半数以上权益性资本或拥有实际控制权的被投资公司，被称为是该投资公司的子公司。
5. 控制型投资：一个公司接受多个公司投资时，对其控股比例最高的那家公司的投资在系统中被认为是控制型投资。
6. 非控制型投资：一个公司接受多个公司投资时，除了控制型投资以外的其他公司的投资在系统中被认为是非控制型投资。
7. 所有投资：一个公司接受多个公司投资时，所有投资方的投资，即包括控制型和非控制型投资。
8. 直接持股比例：指投资方持有被投资方普通股股权的比例。
9. 权益类抵销包括：长期股权投资抵销、投资收益抵销、盈余公积还原。
10. 内部交易数据：是指企业集团内公司相互之间发生的经济业务数据，包括内部债权债务、内部销售等业务，是合并过程需要的重要数据，是合并过程中需要抵销的数据。
11. 本方主体、对方主体：由于内部交易涉及交易双方，为便于描述数据含义，本系统中将内部交易数据提供方称为“本方主体”，交易所指的另一方称为“对方主体”。例如：A公司对B公司的应收账款为100元，在A公司的内部交易报表中反映A就是本方主体、B就是对方主体；这个交易事件对于B公司来说，B公司对A公司的应付账款为100元，在B公司的内部交易报表中反映B就是本方主体、A就是对方主体。
12. 抵销模板：抵销模板是指在合并报表中，将集团中需要抵销的内部交易（包括权益类和交易类），用相应相对的合并指标通过借贷规则来反映所形成的关系。
13. 抵销方案：一组抵销模板可以定义为抵销方案，在抵销方案中可以包含差额对账规则。执行合并的主体，可以根据本主体的具体情况，定义了抵销方案后，在对账、自动生成抵销分录时通过选用方案来快速过滤抵销模板。
14. 抵销分录：用于抵销集团内部公司之间业务数据的分录。是将母公司与子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销处理。进行抵销处理是合并会计报表编制的关键和主要内容，其目的在于将个别会计报表各项目的汇总数据中重复的因素予以抵销。
15. 对账：对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录，未符数据为排除数据错误提供参考。对账为自动生成抵销分录完成数据准备。
16. 合并范围：是指参加本次合并包括的主体，是由集团执行合并结果的主体来确定的，合并范围可以在不同的期间进行维护，如合并主体发生变化允许用户进行修改。
17. 合并指标：是在系统中设置的具有“借”、“贷”属性的指标，是完成合并预算中内部交易抵销的基础因素，其主要用途是采集内部数据，定义抵销模板，做抵销分录。

流程图

操作说明

操作步骤

在合并设置中，我们只需要做流程图中的基础设置、合并任务部分即可。

项目说明

预算指标的借贷属性：默认为空，设置借贷属性后，将有借贷属性的指标称为合并指标。合并指标将用于定义抵销模板、做抵销分录、工作底稿的计算。合并方向可参照选择空、借、贷，合并方向将控制该指标在合并工作底稿中合并数的计算。具体规则：合并指标的方向与对应会计科目的的余额方向相同，即资产类项目为借方，负债及所有者权益类项目为贷方，损益类项目中收入项目为贷方、支出类项目为借方，利润分配项目为借方。 设置折算方案，且应用模型内部交易表选择内部交易类型。 录入汇率和投资数据。 合并结构：主要用于指定合并范围。 业务方案：一个预算数业务方案可对应多个预算数合并业务方案；同一套个别预算数据，通过建立不同的合并场景（不同合并结构+预算数合并业务方案），可生成多套合并数据。 抵销模板：定义了借、贷方项目名称，并且定义了每个项目取数公式的抵销分录。 抵销方案：抵销方案是一组包含差额对账规则的抵销模板，不同单位做合并时需要的抵销模板不同，对同一模板需要采用的差额对账规则也会不同。 差额规则：差额规则有三个层次，即抵销模板、抵销方案和合并任务；三个层次的差额规则执行顺序依次为合并任务、抵销方案和抵销模板，即对账时如果选择抵销模板进行对账，差额规则使用抵销模板上定义的差额规则；按抵销方案进行对账时差额规则使用抵销方案的；在合并任务中设置了差额规则的，按照合并进程中的差额规则进行对账。 对账：是系统编制合并预算过程中的重要步骤，也可以单独使用，作为检查核对集团内部主体间往来业务数据的工具。对账菜单下包含正式对账和试对账两个子菜单。试对账两种对账方式的区别：（1）对账时不允许选择合并范围，根据合并任务中的合并结构确定的合并范围进行对账；选择一个合并进程进行试对账，弹出合并结构主体树，可选择合并范围。如果选择多个合并进程进行试对账，只对在列表中的第一个合并进程有效；（2）试对账结果不能保存，支持Excel导出。 抵销分录：分为自动生成和手工录入两种；自动生成抵销分录：根据对符结果生成抵销分录；手工录入抵销分录：当自动生成的抵销分录不能完全满足需要时，需要手工录入抵销分录，手工录入的抵销分录数据完全脱离初始时定义的抵销模板，也不需要通过对账。 合并底稿：合并工作底稿中，列项数据的计算规则：（1）合计数=参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中间级主体的合并预算）的汇总数；（2）抵销借方和抵销贷方数据：有抵销分录的项目，计算出本期间合并范围内所有单位该合并项目借、贷方抵销分录汇总数，分别填入工作底稿的抵销借方和抵销贷方；（合并数是由合计数根据定义的合并指标的借贷方向来确定与抵销分录的借方、贷方数额进行加减运算关系计算而得： 方向为借方指标的合并数=合计数+抵销分录的借方金额-抵销分录的贷方金额； 方向为贷方指标的合并数=合计数-抵销分录的借方金额+抵销分录的贷方金额。 12. 合并表：没有抵销分录也没有合并计算公式的项目，合并数＝参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中中间级主体的合并预算）的汇总数；有抵销分录的项目，合并数＝参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中间级主体的合并预算）的汇总数＋/-抵销分录数（具体规则同抵销工作底稿规则）；最后执行计算公式，得到最终合并结果。

典型用例

常见问题

注意事项

1. 预算合并工作包括三部分：基础设置、合并任务以及合并流程。在合并设置节点，主要完成前两部分的工作，具体的业务流程则在预算合并节点完成。

相关操作

汇率维护
投资数据
抵销方案
合并场景